关于2021年财政预算调整方案(草案)以及2021年地方政府债务限额的说明

（2021年12月28日在市九届人大常委会第三次会议上）

市财政局局长 聂 平

主任、副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向本次人大常委会作《关于2021年财政预算调整方案(草案)的说明》，请予审议。

一、调整预算的主要原因

年初经市八届人大七次会议批准，2021年全市一般公共预算收入目标为35.2亿元，其中市级一般公共预算收入目标为19.11亿元，政府性基金收入目标为14.16亿元，国有资本经营预算收入目标为2493万元，社保基金收入目标为6.19亿元。在预算执行中，财政收入形势发生了变化，同时受下达新增地方政府债券资金等因素影响，上述预算收入出现较大变化：

一是根据收入形势变化及税收完成结构的变化影响，加大了非税征缴力度，预计全市一般公共预算收入较原预算增加1.3亿元。

二是省财政厅2021年转贷我市债券资金23.82亿元，其中一般债券4.19亿元，专项债券19.63亿元。比年初列入预算的金额增加了10.48亿元，其中一般债券0.85亿元，专项债券9.63亿元。

三是政府性基金收入预计实现88.09亿元，比年初预算增加73.93亿元，主要原因是市属国有企业收储土地增加。

四是国有资本经营预算收入1068万元，比年初预算减少1425万元，主要原因是原预算的市属国有企业门租等收入调整为一般公共预算非税收入。

五是社会保险基金收入预计6.09亿元，比年初预算减少1027万元，主要是2021年起失业保险基金由宜春市级统收统支。

上述收入数字的调整均涉及对应支出的增减变化，结合全市经济社会发展中出现的实际情况，根据《中华人民共和国预算法》相关规定，需对2021年财政预算做出调整。

二、全市一般公共预算调整方案

1.根据收入形势变化，一般公共预算收入调整为36.5亿元，比年初预算35.2亿元增加1.3亿元。

2.上年结余结转收入2095万元，按省下达的决算批复安排。

3.一般公共预算调入资金调整为9.46亿元，比年初预算7.53亿元增加1.93亿元。

全市一般公共预算收入36.5亿元加上上级转移支付27.26亿元、地方政府债券收入4.19亿元、上年结余2095万元、调入资金9.46亿元，收入总计77.62亿元，减去预计上解支出2.86亿元、地方政府债券还本支出1.34亿元、安排预算稳定调节基金5.07亿元，一般公共预算支出安排68亿元，比年初预算70.63亿万元减少2.63亿元，下降3.7%，结余3429万元。

根据目前确定的上级补助支出科目及各项政策要求，对2021年一般公共预算支出分项进行调整，主要支出项目调整为：一般公共服务支出7.36亿元，比年初预算8亿元调减0.64亿元，下降8%；国防支出1500万元，比年初预算1428万元调减72万元，下降4.8%；公共安全支出2.75亿元，比年初预算2.9亿元调减1454万元，下降5%；文化旅游体育与传媒支出0.73亿元，比年初预算0.9亿元调减1693万元，下降18.8%；社会保障和就业支出10.23亿元，比年初预算10.78亿元调减0.55亿元，下降5.1%；城乡社区支出7.83亿元，比年初预算6.73亿元调增1.1亿元，增长16.4%；资源勘探信息等支出0.59亿元，比年初预算0.69亿元调减1000万元，下降14%；商业服务业等支出2193万元，比年初预算1200万元调增993万元，增长82.8%；自然资源海洋气象等支出1434万元，比年初预算1850万元调减416万元，下降22.5%；住房保障支出1.43亿元，比年初预算2.5亿元调减1.07亿元，下降42.7%；粮油物资储备支出1905万元，比年初预算3300万元调减1395万元，下降42.3%；灾害防治及应急管理支出3567万元，比年初预算4200万元调减633万元，下降15.1%。

三、市级预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

调整后，市级一般公共预算收入安排20.15亿元，比年初预算19.11亿元增加1.04亿元；市级上级转移支付12.68亿元，比年初预算10.72亿元增加1.96亿元。

市级一般公共预算收入20.15亿元加上级转移支付12.68亿元、地方政府债券收入4.19亿元、上年结余2095万元、调入资金9.46亿元，收入总计46.69亿元，减去市级上解支出2亿元、地方政府债券还本支出1.34亿元、安排预算稳定调节基金5.07亿元，市级一般公共预算支出安排37.93亿元，比年初预算38.26元减少3309万元，下降0.9%，结余3429万元。

根据目前确定的市级支出情况及各项政策要求，对2021年市级一般公共预算支出分项进行了调整，主要支出项目调整为：国防支出1339万元，比年初预算1500万元调减161万元，下降10.7%；公共安全支出2.32亿元，比年初预算2.4亿元调减800万元，下降3.3%；教育支出11.74亿元，比年初预算11.5亿元调增2368万元，增长2.1%；科学技术支出1.09亿元，比年初预算1亿元调增961万元，增长9.6%；社会保障和就业支出8.48亿元，比年初预算8.54亿元调减595万元，下降0.7%；卫生健康支出1.6亿元，比年初预算1.58亿元调增227万元，增长1.4%；节能环保支出0.8亿元，比年初预算0.82亿元调减200万元，下降2.4%；城乡社区支出5860万元，比年初预算6000万元调减140万元，下降2.3%；债务发行费用支出51万元，比年初预算60万元调减9万元，下降15%。

（二）政府性基金预算调整方案

调整后，政府性基金收入安排88.09亿元，比年初预算14.16亿元增加73.93亿元；上级转移支付1673万元，比年初预算2030万元减少357万元；上年结余4915万元，比年初预算8888万元减少3973万元；专项债券收入19.63亿元，比年初预算10亿元增加9.63亿元。政府性基金收入加上级转移支付、专项债券收入以及上年结余，收入总计108.38亿元，减去上解支出1.68亿元、专项债务还本支出3374万元及调出资金9.36亿元，政府性基金支出安排96.74亿元，比年初预算17.35亿元增加79.39亿元，年终结余2612万元。

（三）国有资本经营预算调整方案

调整后，国有资本经营收入安排1068万元，比年初预算2493万元减少1425万元，下降57.2%，加上上级转移支付17万元，收入总计1085万元。国有资本经营预算支出124万元，调出资金961万元。

（四）社会保险基金预算调整方案

调整后，社会保险基金收入安排6.09亿元，比年初预算6.19亿元减少1000万元，下降1.7%，当年社会保险基金收入加上上年结余4.84亿元，收入总计10.93亿元。社会保险基金支出安排4.83亿元，比年初预算4.81亿元增加184万元，增长0.4%，年终结余6.1亿元。

四、2021年地方政府债券转贷收入调整预算方案

（一）政府债券预算调整的原因及依据

2021年省财政厅核定我市地方政府债务限额84.01亿元，其中一般债务限额44.77亿元，专项债务限额39.24亿。其中2021年转贷我市债券资金23.82亿元，其中一般债券4.19亿元，专项债券19.63亿元。

根据《中华人民共和国预算法》、《江西省财政厅关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》等规定，地方政府债券收支实行预算管理，纳入政府一般公共预算和政府性基金预算。市财政部门依照省财政厅下达的限额，提出政府债务安排建议，编制预算调整方案，经市级政府审批后报本级人大常委会审查批准。

（二）政府债券预算调整的主要内容

1.收入预算调整情况

在市八届人民代表大会第七次会议批准的2021年预算基础上，按省财政厅下达的债券规模，全市一般债券收入4.19亿元（其中一般再融资债券1.34亿元，一般新增债券2.85亿元），政府性基金预算专项债券收入19.63亿元。

2.支出预算调整情况

一般公共预算债券收入4.19亿元，其中一般再融资债券1.34亿元主要用于偿还当年到期地方政府债券；一般公共预算新增债券支出2.85亿元，具体支出项目为樟树市小型水库除险加固工程0.14亿元、滨江新区市政基础设施建设工程0.69亿元、滨江第二小学建设工程0.72亿元、江盐路道路工程1.3亿元。

政府性基金预算专项债券支出19.63亿元，具体支出项目为樟树市高标准农田建设项目1.17亿元、新城区人民医院建设项目7.03亿元、循环经济产业园标准厂房建设项目3亿元、工业园药都创新创业园中药饮片标准厂房建设项目7亿元、樟树工业园医疗器械产业园标准厂房建设项目1亿元、双金园艺场现代农业产业融合发展示范园建设项目0.43亿元。

上述新增债券支出按项目分别对应列入一般公共预算支出科目和政府性基金支出科目。

主任、副主任、各位委员，以上报告是在市八届人大七次会议审查批准2021年全市预算后，根据新《中华人民共和国预算法》和上级有关规定，结合市本级预算收支变化情况，提出的财政收支预算调整方案(草案)，待2021年财政决算编制后，再报告全年的预算收支执行情况。2021年是“十四五”规划开局之年，我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的指导和监督下，认真贯彻本次会议的决议，克难攻坚，担当实干，不断开创财政工作新局面，为实现樟树高质量跨越式发展做出新的更大的贡献！

附件：2021年预算调整方案(草案)