2020年7月份樟树市财政运行特点简析

一、7月份财政预算执行情况

(一)财政收入完成情况

2020年1-7月份，财政总收入累计完成4009万元，同比减收33606万元，下降7.7%。

分预算级次完成情况:中央收入完成141331万元，同比减收19123万元，下降11.9%;一般公共预算收入完成246405万元，同比减收11458万元，下降4.4%，省级收入完成12343万元，同比减收3025万元，下降19.7%。

分收入征收部门完成情况:税务部门组织收入304595万元，同比减收39670万元,下降11.5%;财政部门组织收入95484万元，同比增收6064万元，增长6.8%。

(二)财政支出完成情况

截止7月底，我市累计完成公共财政预算支出430736万元，同比减支23044万元，下降5.1%。

分预算科目支出情况: -般公共服务支出39475万，下降44.1%; 国防支出20万，下降91.7%;公共安全支出20104万，下降11.8%;教育支出97920万，增长2.7%；科学技术支出22273万,增长4.6%；文化旅游体育与传媒支出 4015万，增长4.2%；社会保障和就业支出85537万，增长8.9%;卫生健康支出57524万，下降5.5%;节能环保支出14014万，增长28.1%城乡社区事务支出36151万，增长28.1%;农林水事务支出3824万，下降9.9%;交通运输支出2611万，下降8.3%;资源勒探电力信息等事务支出1526万，增长20.5%;商品服务业等事务支出426万，下降51.4%; 金融支出385万元;自然资源海洋气象等事务支出1262万，增长82.4%;住房保障支出4991万，下降54.7%;粮油物资储备事务支出1479万，增长244.8%;灾害防止及应急管理支出2173万，增长122.6%;其他支出26万。

(三)政府性基金收支完成情况

1-7月份，政府性基金收入完成385790万元，同比增长256.8%;政府性基金支出完成361254万元，同比增长115.6%。

二、财政运行特点

(一)财政收入回暖，降幅收窄

受新冠肺炎疫情冲击，上半年财政收入一度大幅下滑，随着企业复工复产逐步达到正常水平，经济运行和生产生活扶序加快恢复，7月份累计财政收入降幅有所收窄，较上月累计降幅收窄了1.3个百分点。7月份当月财政收入同比增长4%，是近三个月来首次月度正增长，同时累计财政收入突破40亿大关，完成40.01 亿元.虽然7月份实现正增长，但从累计财政收入来看，仍然下降7.7%.考虑到疫情冲击及减税降费政策的影响，估计财政总收入短期内难以大幅回升，但降幅会逐月收窄。

一般预算收入累计完成24.64亿元，同比下降4.4%，在宜春各县市排名靠后。值得一提的是，我市税收收入累计完成30. 46亿元，同比下降11.5%，而高安市税收收入累计完成31.13亿元，同比下降0.3%，自今年6月份起，高安市税收收入总量就已经超过我市，因而务必引起全市上下高度重视。

(二)收入质量有所提升，但仍低于平均水平

1-7月，我市税收收入完成30.46亿元，下降11.5%,占总收入比重为76.1%，同比下降了3.2个百分点;税收收入占一般公共预算收入比重为61.2%，同比下降了4.1个百分点，较上月相比，两项税占比均有所提升。分税种看，主体税收中，虽只有消费税有所增长(增长10.3%)，但增值税降幅有所收窄，今年来增值税各月同比增幅为-11.4%、 -28.8%、-17.6%、-17.6%、-11% 、-7.4%、 -1.8%，呈现一季度大幅下降后二季度持续回升向好态势。企业所得税和个人所得税分别下降32.3%和24.2%。地方各税完成7.12亿元，同比下降6.5%。

（三）行业企业发展不理想

上半年，全市纳入财政统计的449户企业累计完成入库税收19.4亿元，同比下降26%。分行业看，十五个行业中除了建筑建材业、其他工业和商业贸易3个行业有所增长，其他行业均下降。我市四大传统产业共完成税收11.4亿元，同比下降30.8%。

（四）支出有为，重点民生保障有力

在财政减收情况下，财政部门有保有压，千方百计落实“保基本民生、保工资、保运转”及各项重点支出的资金需求，扎实推进各项民生事业。1-7月，我市累计完成一般公共预算支出 43.07亿元，其中用于民生方面的支出达到38.41亿元，占财政支出比重达到89.2%。从具体科目看，社会保障和就业支出8.55亿元，同比增长8.9%;节能环保支出1.40亿元，同比增长28.1%;城乡社区事务支出3.60亿元，同比增长28.4%。 同时，为积极傲好浚情防控财政保障工作，我市共投入疫情防控经费700多万元。

  三、下一步工作

在经济加快复苏，财政指标有所好转的同时，也要清醒看到，财政面临的困难和问题挑战前所未有。收入方面，财政增收的不确定性仍然较大。受经济下行叠加减税降费因素影响，今年以来，我市财政收入一直是负增长，收入质量下滑较大。市场主体普遍经营困难，支柱产业税收收入均下降，特别是龙头企业四特集团减收严重，预计短期内税收难以大幅回升，财政增收压力很大。支出方面，预算平衡难度加大。收入减少的同时，还要统筹推进疫情防控和经济社会发展、决战脱贫攻坚和决胜全面小康、落实“六稳”“六保”任务，财政支出仍要保持一定强度，加上越来越重的偿债化债任务，财政收支矛盾十分突出。

接下来在全力帮助企业全面恢复产销形势、坚决落实各项减税降费优惠政策的同时，要大力组织财税收入，积极清理欠税。同时要积极组织政府性基金收入，盘活存量资金、资源、资产，加强预算执行管理，增加财力资金量。对财政支出“严控、 严审、严管”，腾出的资金优先用于“三保”等刚性支出。大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，严格控制非刚性、非重点项目支出，调优支出结构，切实把“六稳”、“六保”工作抓实抓好。

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